
Az alábbiakban Németh Lilla, az RSM adóüzletágának vezetőjének írását közöljük.
Újabb jelentős változás előtt állnak a magyarországi számlakiállítók, a gazdálkodóknak és a szolgáltatóknak is egy újabb szabályrendszerhez kell alkalmazkodniuk. A napokban megjelent NAV online számla 3.0 séma alkalmazására kitűzött céldátum 2021. január 1. Ekkortól indul az online számla 3.0 azonban – vélhetően a korábbi időszakok felkészülési tapasztalatai alapján –, már most bejelentette a pénzügyminisztérium, hogy 2021. április 1-ig szankciómentes időszak keretében további időt biztosít a gazdálkodók számára a felkészüléshez, rendszereik átállításához.
Lesz is újabb feladatuk az IT és adó, könyvelési szakembereknek, hiszen a verzióváltás újabb teendők elé állítja a gazdálkodókat és a számlázóprogramok, adatriportálási rendszerek fejlesztőit.
Két fronton is módosul az online számla jelentés:
- egyrészt bővül a jelentendő számlák köre (kiterjed szinte az összes értékesítési számlára),
- másrészt új sémát (3.0) is kell alkalmazni a jelentéshez.
Miért van szükség újabb online számla módosításra?
Röpke két hónap telt el a 2.0 séma július elsejei bevezetése óta, miért kell mégis újra az adatszolgáltatással foglalkozni a cégeknél, adózóknál? Nos ennek több oka is egyértelmű a NAV részéről.
2021. január 1-től már a magánszemélyek felé kiállított számlákat is le kell jelenteni, sőt a közösségi és az export ügyleteket is. Ezzel tulajdonképpen
eléri a teljeskörűséget az online számla rendszer, hiszen a gazdálkodók által kiállított összes számlát látni fogja az adóhivatal.
Azért, hogy a megfelelő adattartalom jelölésre kerülhessen, szükség volt 2.0 jelentős továbbfejlesztésére.
Az elektronikus számlázás terén is jelentős változás jön, hiszen a séma szerinti 3.0 XML is tekinthető majd e-számlának! Ha az adóalany így nyilatkozik az adatszolgáltatásában, akkor az XML révén egyben elektronikus számla kerül beküldésre. Ilyen esetben a számla teljes adattartalmának megadására lesz szükség, nem lesz elegendő az áfatörvény szerinti kötelező adattartalom, ezért jogszabálymódosításra is számíthatunk. Ugyanakkor - mivel a számlán kötelező a név, cím adatok feltüntetése, de ennek XML-be emelése és riportálása a magánszemélyek esetében adatvédelmi szempontok miatt kifejezetten tiltott - a NAV differenciál, a privát vásárlónak kiállított számla XML-je nem minősülhet elektronikus számlának.
Az XML mint e-számla egy újabb lépés az e-áfabevallás felé
Az XML egyenlő számla alapvetés rengeteg lehetőséget és feladatot ad mind a cégek, mind a tanácsadók számára. A pénzügyi adminisztrációs területen a digitalizáció sokféleképpen megjelent már, egyre több folyamat válhat automatizálttá - a szabályozási nyomás, rugalmasabb munkavégzés, többes, távoli hozzáférések hatására – ezáltal gyorsabbá is. Most a rutinszerű feladatokon túl a bevallások készítése, finomhangolása, vagy elemzések összeállítása is megoldható lesz az XML fájlok alapján szoftveres támogatással. Az idő megspórolása mellett így a gépi logikára és tanulásra támaszkodva a hibákat is minimalizálni lehet.
Az online számla adatszolgáltatásban meghatározott módosításokkal a NAV - az eSZJA-hoz hasonlóan - a gazdálkodók áfabevallási tervezeteinek elkészítése felé (eÁFA bevallás) tesz újabb, fontos lépést. Ezért a 3.0 sémában az adóhatóság ismét picivel több adatot kér be a gazdálkodóktól. A pontos részletek még nem ismertek, de új típusú elvárások kerülnek bele a 3.0 sémába, miközben az online számla adatszolgáltatási szabályok és az áfatörvény nincs teljes mértékben átfedésben, minek és hogyan kell bekerülnie a számlára, számlajelentésbe. A két jogszabálynak ugyanakkor egyidőben kell megfelelni a NAV által validált adatriporthoz, így ismételten a technológiai és az adótanácsadói kompetenciák együttese szükséges a 3.0 implementálásánál.
Olyan irányba halad az adózás digitalizációja, mellyel az adatok elektronikus előállítása, küldése és feldolgozása a cél. Ez üdvözítő, pláne ha a járvány miatti új érintésmentes világra gondolunk, vagy ha a papírmentes, környezetbarát irodát tűzzük ki célul. De már most érdemes azt is átgondolni, mit tudnak a tenni a gazdálkodók és a szolgáltatók, hogyan tudnak nyertesként részt venni egy ekkora mértékű átalakulásban.
Németh Lilla, adóüzletág igazgató, RSM
Címlapkép forrása: MTI Fotó/Mohai Balázs
Döbbenetes dolgot állít a légkondicionálókról egy friss kutatás
Megváltoztak az európaiak szokásai.
Betiltaná a politikusok bennfentes kereskedését a republikánus szenátor – Donald Trump teljesen kiakadt rá
Ráadásul a demokratákkal szavazta meg.
Jön az újabb bezuhanás? Menekülnek a kockázattól a magyar alapkezelők!
Azt is leírták, mitől tartanak leginkább.
Úgy adósodnak el a magyarok, mintha nem lenne holnap
Mi áll a személyi kölcsönök sikere mögött?
Ukrajna vált a világ vezető hatalmává a modern háborúk kulcsfegyverében: a nyugatiak is csak másolják
Súlyos figyelmeztetést kapott Európa és az Egyesült Államok.
Máris megrettent a feltörekvő nagyhatalom Donald Trumptól - Csúnyán hátat fordított Oroszországnak
Életbevágóan fontos piacait veszíti el Moszkva.
Új uniós vizsgálat jöhet Paks II. kapcsán, ami akár az egész projektet elkaszálhatja
Tordai Bence panaszt nyújtott be Brüsszelben.
Ezt kapta ajándékba egy teljes ágazat a politikai adományokért cserébe
Azt gondolta Trump, hogy miatta hívják GENIUS-nak a GENIUS-t, pedig nem - sőt, még csak nem is annyira zseniális a jogszabály. A stablecoinok szabályozása átment... The post Ezt kapta ajándékba
Figyelem, startupok! 900 millió okod van most figyelni
Mi lenne, ha végre olyan forráshoz jutnál, ahol nemcsak pénzt kapsz, hanem olyan partnereket, akik hisznek a technológiádban, és veled együtt építkeznek?
Honnan szereznek pénzt a horvátok a zöldprojektjeikre?
Fenntarthatóság pénzügyi háttérrel: fejlődés és a forrásfelhasználás nehézségei.
Ha nyár, akkor szabadság - mit érdemes tudni a szabadság kiadásának szabályairól?
A nyári időszak a legtöbb munkavállaló számára a pihenés és a szabadság tervezésének időszaka. Azonban a szabadság kiadása nem kizárólag a munkavállaló igényeihez igazodik, hanem jogsza
Kiszáríthatják-e Arizonát a politikai viták?
A vízhiány egyre súlyosbodik, a megoldások pedig egyre ellentmondásosabbak.
Forgóeszközhitel - Mennyi pénzt mozgathat meg a GINOP PLUSZ B komponense?
A forgóeszközhitelről már korábban is írtunk, de most megmutatjuk, mit jelent ez országos szinten.
Norvégia útja a karbonsemlegesség felé
Állami és ipari együttműködés a teljes CCS-értéklánc mentén.
Pogi vs. Balásy 2.0 - Vita a piac és a verseny mindenhatóságáról
Pogátsa Zoltán, a Hatalmas arcok és a Pogi podcast műsorvezetője és Balásy Zsolt, a Hold Beat hedge fund menedzsere folytatják a korábban megkezdett vitát a... The post Pogi vs. Balásy 2.0 - Vit

Tőzsdei túlélőtúra: Hogyan kerüld el a leggyakoribb kezdő hibákat?
A tőzsdei vagyonépítés során kulcsfontosságú az alapos kutatás és a kockázatok megértése, valamint a hosszú távú célok kitűzése és kitartó befektetési stratégia követése.
A platformok harca – melyiken érdemes kereskedni?
Online előadásunkon bemutatjuk a különböző kereskedési felületeket, megmutatjuk, melyik mire jó, milyen költségekkel számolhatsz, és milyen funkciók segítenek a hatékony befektetésben.
Meglepő kulisszatitkok derültek ki: így kerül a magyar hús a zsidó és muszlim vevőkhöz
Jó üzlet a vallási igények kiszolgálása.
Megúsztuk a legrosszabb forgatókönyvet, de mikor jön a növekedési fordulat?
Friss adatok érkeztek.
Bod Péter Ákos elárulta, miért maradt le a magyar gazdaság
Álom marad az osztrák életszínvonal?
