
A háttérben a jogosultság hiánya, illetve vagy a magánszemély, ritkább esetben az adóhatóság oldalán felmerülő adminisztratív mulasztás, tévedés állhat.
Ez előzményekről itt lehet olvasni:
Az egyéni vállalkozók őstermelők, nem belföldi kifizetőtől jövedelmet szerző magánszemélyek teljesen más eset, ugyanis ők eleve csak a bevallásukban kérhetik vissza az szja-visszatérítést. Náluk tehát a tévedés abban lehet, hogy az „automatikus” kiutalást várták.
Aki nem volt jogosult az SZJA-visszatérítésre
A jogosultság hiánya miatt okkal kellett csalatkoznia:
- például annak a várandós nőnek, aki azt hitte, hogy jogosult szja visszatérítésre, holott a várandósság 91. napja csak 2022. január 1. után következett be
- ha valaki több, mint 90 napja várandós nő élettársaként azt hitte, hogy jogosult az szja-visszatérítésre,
- annak az elvált szülőnek, aki 2021 előtt vált el a házastársától, és a válás után nem vált családi kedvezményre jogosulttá,
- a felváltva gondozott gyermek szülőjének, aki nem jogosult a családi pótlékra és nem történt meg a váltott gondozás bejelentése a családtámogatási szervnél,
- a szülővel együtt élő, be nem jegyzett vagy egy éven belül bejegyzett nem szülő élettársnak, vagy olyan bejegyzett/közokirattal igazolt élettársnak, aki nem azonos lakcímen lakik, mint a szülő és a gyermek,
- illetve annak, aki a jövedelemigazolás adatai alapján látta, hogy szja-kötelezettsége van, azonban nem számolt az adóelőlegből igénybe
A fenti példákban felsorolt szülőknek vagy ezek élettársának ugyanis a rendkívüli adó-visszatérítés szabályai alapján nem is jár a kedvezmény.
Aki eleve nem volt jogosult visszatérítésre, a családi kedvezményre való jogosultság hiányában, annak alapesetben nem lehet visszamenőlegesen megteremteni a jogosultságot.
Ez alól egyfelől a váltott gondozásban lévő gyermek szülei képeztek kivételt. Ennél érintetti körnél a bejelentés február 28-ig volt elvileg még pótolható.
Aki amiatt nem kapott visszatérítést, mert az év közben igénybe vett családi kedvezmény folytán nem maradt adója, annak a bevallásban van még lehetősége a családi kedvezmény megosztására a közös háztartásban élő családi kedvezményre nem jogosult házastárssal/élettárssal, másrészt a családi kedvezmény közös érvényesítésére egy másik családi kedvezményre jogosulttal, ezáltal utólagosan ebben az esetben is megteremthető az szja-visszatérítés feltétele.
Adminisztrációs hibák is becsúszhattak
Másik esetkörbe tartoznak az adminisztratív tévedések, félreértések miatt csalatkozók. Ilyen például az:
- akinek a visszatérítés teljesítéséhez szükséges adatairól a NAV ugyan tudomással bírt, de a jogosult a visszatérítés kiutalásáig benyújtotta az SZJA-bevallását,
- akik 2021. december 31-ig nem adták be a VISSZADO nyomtatványt, így a NAV nem rendelkezett a kifizetés teljesítéséhez szükséges banki vagy postai adataikkal,
- akinek adminisztratív tévedésből nem a saját, hanem pl. hozzátartozója részére történt az utalás a hatóság által.
Az esetek jelentős részében a magánszemélyek mulasztása vagy félreértése járult hozzá, hogy nem érkezett meg időben az Szja-visszatérítés a számlákra. Ennél sokkal érdekesebb azonban, hogy ezekben az esetekben milyen módon hozható helyre a hiba.
Az adminisztratív hibát vétők közül a VISSZADO nyomtatványt elmulasztók az SZJA-bevallásban tudják érvényesíteni a visszatérítést! Nekik minél hamarabb érdemes benyújtaniuk a bevallást, hogy két héten belül megkapják a nekik járó szja-visszatérítés összegét.
Fajcsák Gábor, adópartner,
RSM Hungary
Címlapkép forrása: Getty Images
Zelenszkij: így kényszerítheti Trump térdre Moszkvát
Az ukrán elnök szerint akár „társadalmi robbanás” is jöhet Oroszországban.
Órákig tartott a drónháború Oroszország fölött, Moszkvában rendkívüli intézkedést hoztak
Összesen 46 ukrán drón megsemmisítéséről számoltak be.
Győzött Trump és a kriptolobbi: elfogadták Amerikában a stablecoinok új szabályozását
Ez lesz az első ilyen szövetségi szintű törvény.
Arab technológiai óriással kötött stratégiai védelmi ipari együttműködést a 4iG leánycége
Három megállapodás is született a felek között.
"Szuperüzletre" készül Zelenszkij Trumppal, Ukrajnától kaphat drónokat Amerika
Más országokkal is tárgyal az ukrán vezetés.
Régi berögződések - elengedjük őket?
Pár hete az egyik kommentben V nevű olvasóm felvetette, hogy mennyire fontos néha felülvizsgálni a spórolási szokásainkat is. Lehet, hogy valami, ami 10 éve még értelmes és hasznos dolog volt
Target Corporation - elemzés
2022-ben vettem belőle 165-ön, leginkább kereskedési céllal, de osztalékot is fizetett, ha nem is sokat. 2024-ben adtam el kis bukóban. Most megint a szemem elé került, a Top10-es listám hetedikj
A TB kiskönyv múltja, jelene és digitális jövője
A magyar társadalombiztosítási rendszer egyik ikonikus, papíralapú dokumentuma, a köznyelvben csak TB kiskönyvként ismert igazolvány hamarosan digitális formában él tovább. Bár sok munkáltat
G20-csoport: úton a szén-dioxid-mentes áramtermelés felé
Technológiai trendek, kihívások és szakpolitikai irányok az IEA 2025-ös jelentése alapján.
A szegényeket nem, de az adófizetőket az út szélén hagyják
Sokan találkozhattak már olyan, Amerikából származó videókkal, ahol kórházi betegek mutogatják a forintban akár több tíz millióra rúgó számlájukat. Erre a magyar "ingyenes" közegészs
Nulla kamat, nulla önerő - és mégis működhet?
A GINOP Plusz új forgóeszköz hitele lehet a 2025-ös év legpraktikusabb KKV finanszírozása.
Egészségpénztári adókedvezmény lakáshiteleseknek: új lehetőség azonnali törlesztésre
HitelesAndrás - Keress, kövess, költözz! Egészségpénztári adókedvezmény lakáshiteleseknek: új lehetőség azonnali törlesztésre Jelentős könnyítést fogadott el az Országgyűlés a laká
Így harcol a sok turistával Barcelona és Dubrovnik
Amennyire jövedelmező ágazat a turizmus, akkora problémát okoz, ha elburjánzik: Barcelona vagy Dubrovnik bőven tudna mesélni, mivel jár a túlturizmus. A népszerű lokációknak mind megvan... Th

Kisokos a befektetés alapjairól, tippek, trükkök a tőzsdézéshez
Előadásunkat friss tőzsdézőknek ajánljuk, összeszedünk, minden fontos információt arról, hogy hogyan működik a tőzsde, mik a tőzsde alapjai, hogyan válaszd ki a számodra legjobb befektetési formát.
Hogyan vágj bele a tőzsdei befektetésbe?
Első lépések a tőzsdei befektetés terén. Mire kell figyelned? Melyek az első lépések? Mely tőzsdei termékeket célszerű mindenképpen ismerned?
Egyre többet tudunk az Otthon Start hitelről: kik lesznek az igazi nyertesek?
A Kormányinfón Gulyás Gergely igyekezett tisztázni a félreértéseket.
Drámai változások zajlanak Európában, ennek mindenki megissza a levét
Komoly döntések előtt állunk: 8,5 milliárd ember ellátása és a bolygó jövője a tét.
Tíz év alatt a magyar gazdagok végre felzárkóztak az EU-hoz
Hogyan oszlott el az elmúlt évek vagyongyarapodása a magyar háztartások között?
